8 sposobów na poprawę płynności finansowej w firmie
Jak poprawić połynność finansową w firmie?
Aby firma mogła działać sprawnie, musi być wypłacalna. Wiąże się z tym
pojęcie płynności finansowej, od której zależy prawidłowe działanie
przedsiębiorstwa. Jeśli Twoja firma ma problemy z płynnością, zapoznaj się ze
wskazówkami, które pomogą Ci poprawić sytuację w przedsiębiorstwie.
Wdrożenie tych praktyk – połączone ze stałą kontrolą wskaźników płynności
finansowej – to sposób na efektywne zarządzanie finansami w firmie i brak
obaw o wypłacalność.
Płynność finansowa – definicja
Płynnością finansową nazywamy zdolność przedsiębiorstwa do wywiązywania
się w terminie z bieżących zobowiązań. Oznacza to również zdolność do
dysponowania finansami na zakup produktów i usług, które są niezbędne do
prawidłowego funkcjonowania firmy. Płynność finansowa jest jednym z elementów
oceny finansowej przedsiębiorstwa, który ma bezpośredni wpływ na jego
kondycję. Przedsiębiorstwo, które zachowuje płynność, jest w stanie terminowo
płacić pracownikom i wierzycielom. Dzięki odpowiednim wskaźnikom każdy
przedsiębiorca jest w stanie samodzielnie ocenić płynność finansową firmy i
zdecydować się na podjęcie stosownych kroków. Brak płynności jest bowiem
pierwszym krokiem w stronę upadłości przedsiębiorstwa.
Jakie są wskaźniki płynności finansowej?
Płynność finansową oblicza się na podstawie wskaźników opartych na posiadanych
aktywach obrotowych (kapitale pracującym), czyli środkach znajdujących się na
koncie firmowym oraz inwestycjach, które dość szybko można zamienić na gotówkę.
Do określania płynności przedsiębiorstwa stosowane są 3 wskaźniki: płynność
bieżąca, przyspieszona i natychmiastowa.
Płynność bieżąca:
Jest to podstawowy wskaźnik, który daje wgląd w ogólny obraz zdolności do
wywiązywania się ze zobowiązań krótkoterminowych (bieżących). Obliczamy go,
stosując następujący wzór:
bieżąca płynność finansowa = aktywa obrotowe / bieżące zobowiązania
Im wyższa wartość wskaźnika, tym mniejszy udział bieżących zobowiązań w
aktywach obrotowych. Optymalna wartość wskaźnika powinna wynosić od 1,5 do 2,0,
natomiast niepokojący jest wynik poniżej 1,0, który może wskazywać na kłopoty
z bieżącą płynnością finansową. Wynik warto porównać z konkurencyjnymi firmami
oraz rezultatami z poprzednich okresów.
Płynność przyspieszona:
Ten wskaźnik określa możliwości przedsiębiorstwa do pokrycia bieżących
zobowiązań za pomocą aktywów o wyższym stopniu płynności, takich jak należności
i inwestycje krótkoterminowe. Z obliczeń wyłączane są zgromadzone zapasy i towary
znajdujące się w fazie produkcji:
płynność przyspieszona = aktywa obrotowe - zapasy / bieżące zobowiązania
Wartość wskaźnika powinna być większa lub równa 1,0, natomiast niższa wartość
świadczy o utracie płynności finansowej. Warto też zwrócić uwagę na wysokie
wartości, które informują o nagromadzeniu środków, co może być wskazaniem do
nowych inwestycji. Wysoki wskaźnik płynności bieżącej i niski wskaźnik płynności
przyspieszonej oznacza natomiast zaleganie zapasów i generowanie niepotrzebnych
kosztów.
Płynność natychmiastowa:
Wskaźnik płynności natychmiastowej stosuje się do oceny zdolności regulowania
bieżących zobowiązań za pomocą najbardziej płynnych aktywów obrotowych, czyli
posiadanych środków pieniężnych. Ten wskaźnik określa, czy przedsiębiorstwo jest
w stanie natychmiast pokryć bieżące zobowiązania. Stosujemy następujący wzór:
płynność natychmiastowa = środki pieniężne / bieżące zobowiązania
Wynik powinien wynosić od 0,1 do 0,2. Brak środków na koncie nie musi być od razu
powodem do niepokoju, pod warunkiem że wskaźniki bieżącej i przyspieszonej
płynności finansowej są w normie, a ściąganie należności działa sprawnie.
Jak poprawić płynność finansową w firmie?
O płynność finansową trzeba dbać bez przerwy, gdyż zaniedbanie tej kwestii może
skutkować poważnymi problemami w funkcjonowaniu przedsiębiorstwa, a nawet jego
upadłością. Przygotowaliśmy 8 sposobów na poprawę płynności finansowej w firmie
– możesz je wdrożyć samodzielnie lub skorzystać z naszego wsparcia.
1. Zadbaj o sprawne procesy windykacyjne
Brak terminowej spłaty jest przesłanką do rozpoczęcia procesu windykacji.
Oczywiście w pierwszej kolejności warto spróbować polubownie rozwiązać problem,
zwłaszcza jeśli mamy do czynienia ze stałym kontrahentem – być może brak
płatności jest efektem pomyłki (np. przelew na złe konto, nieotrzymanie faktury). Jeśli
jednak klient nie odpowiada na wezwania do zapłaty, przekaż sprawę do działu
windykacji, który zajmie się odzyskaniem długu. Jeśli w Twojej firmie nie ma takiego
działu, możesz zlecić tę operację zewnętrznej firmie, która specjalizuje się w
windykacji. Pamiętaj, żeby nie odpuszczać, nawet jeśli jest to stosunkowo mała
kwota. Konsekwentne dążenie do odzyskiwania należności świadczy o tym, że jesteś
przedsiębiorcą, z którym nie warto wszczynać sporu.
2. Skróć terminy płatności od klientów
Długie terminy płatności mogą negatywnie wpływać na płynność finansową, dlatego
jednym ze sposobów na poprawę tego wskaźnika jest skrócenie terminów płatności
na fakturach. Taki krok może jednak prowadzić do pogorszenia relacji z
klientami, zwłaszcza jeśli znacząco skrócimy terminy. Stwarza to zagrożenie utraty
klienta i jego przejścia do konkurencyjnej firmy, która oferuje bardziej elastyczne
warunki płatności. Rozwiązaniem tego problemu może być nieznaczne skrócenie
terminu lub skorzystanie z usługi, jaką jest faktoring (o tym za chwilę).
3. Wydłuż terminy płatności z dostawcami
Alternatywą dla skrócenia terminu płatności mogą być negocjacje z dostawcami,
których celem jest wydłużenie czasu spłaty faktury przez naszą firmę. Jeśli uda Ci się
wynegocjować dłuższy termin, możesz zwiększyć dostępność środków finansowych
oraz zmniejszyć ryzyko związane z utratą płynności czy odejściem klientów. Nie
decyduj się jednak na ten krok, jeśli dostawca zgadza się na wydłużenie terminu w
zamian za odsetki czy dodatkowe opłaty.
4. Zdecyduj się na faktoring
Faktoring to usługa finansowania faktur umożliwiająca szybsze uzyskanie należności.
Mówiąc prościej, jest to zamiana faktur na gotówkę – sprzedając wierzytelność
firmie faktoringowej, możemy otrzymać środki nawet bezpośrednio po wystawieniu
faktury. Jest to rozwiązanie, które pozwala wydłużyć okres spłaty dla klienta nawet
do 60, 90 czy 120 dni, a przy tym zachować płynność finansową. Dodatkową zaletą
jest brak konieczności monitorowania spłat – nowym wierzycielem staje się firma
faktoringowa.
Wyróżniamy kilka rodzajów faktoringu, a najpopularniejsze to:
● faktoring jawny – najpopularniejszy i najtańszy rodzaj faktoringu, który
wymaga dokonania tzw. jawnej cesji wierzytelności (klient zostaje
poinformowany o przejęciu wierzytelności i spłaca zobowiązanie na konto
faktora),
● faktoring cichy – polega na tzw. cichej cesji wierzytelności, co oznacza, że
kontrahent nie wie o faktoringu i spłaca zobowiązanie na Twoje konto, a
przekazane środki przelewasz na konto faktora (ten typ jest stosowany ze
względu na obawy przed reakcją kontrahenta na faktoring),
● faktoring odwrotny (zakupowy) – umożliwia finansowanie zakupów
firmowych w celu szybszego spłacenia faktury,
● faktoring zaliczkowy – umożliwia otrzymanie finansowania jeszcze przed
wystawieniem faktury,
● faktoring pełny – firma faktoringowa przejmuje ryzyko ewentualnej
niewypłacalności kontrahenta,
● faktoring niepełny – firma faktoringowa nie bierze odpowiedzialności za
ewentualną niewypłacalność klienta.
Faktoring pozwala więc szybko otrzymać zapłatę za fakturę, a cała procedura
wymaga minimum formalności. Wybierając faktoring pełny, możemy też przenieść
odpowiedzialność na faktora i uniknąć podejmowania działań windykacyjnych w
przypadku problemów z wypłatą należności przez kontrahenta. Czy faktoring ma
jakieś wady? Niewątpliwie jest nią prowizja od usługi, lecz istnieje możliwość
odjęcia tej kwoty od wartości faktury. Faktoring jawny może być też sygnałem dla
kontrahentów o problemach z płynnością finansową firmy – w takiej sytuacji
dobrym pomysłem może być faktoring cichy. Trzeba też pamiętać, że faktoring nie
zawsze jest możliwy: kontrahent może w umowie zawrzeć klauzulę zakazu cesji, co
uniemożliwia przeniesienie wierzytelności na faktora.
5. Rozważ płatności ratalne
Jednym ze sposobów na utrzymanie płynności finansowej w firmie są płatności
ratalne, które umożliwiają ściąganie należności w mniejszych kwotach. Takie
rozwiązanie zapewnia stały napływ gotówki na konto firmowe, a przy tym jest
atrakcyjne dla klientów, którzy dokonują większych zakupów. Łatwiej bowiem
wyegzekwować kilka mniejszych przelewów niż jedną dużą kwotę. Możliwość
rozłożenia płatności na raty zwiększa atrakcyjność i konkurencyjność firmy oraz
korzystnie wpływa na relację z klientami, wzrost sprzedaży i dywersyfikację oferty.
Taka opcja stwarza jednak ryzyko opóźnień lub braku płatności – w tym przypadku
konieczne będzie podjęcie działań windykacyjnych. Jeśli zdecydujesz się na
płatności ratalne, możesz wybrać finansowanie zewnętrzne, które przenosi ryzyko i
odpowiedzialność za zarządzanie płatnościami na inny podmiot, lecz wiąże się z
dodatkowymi kosztami (np. prowizje).
6. Weź kredyt obrotowy w rachunku bieżącym
Kredyt obrotowy to odnawialne finansowanie w postaci limitu w rachunku bieżącym,
które zwiększa swobodę dysponowania środkami firmowymi. Dzięki kredytowi
obrotowemu zyskujesz natychmiastowy dostęp do pieniędzy, środki na dowolny
cel i ochronę płynności finansowej. Jego zaletą jest również brak konieczności
pamiętania o spłacie – zadłużenie jest automatycznie spłacane wpływami na
rachunek. Aby otrzymać kredyt obrotowy, trzeba mieć jednak zdolność kredytową i
wymagane przez bank zabezpieczenia, a instytucje finansowe najczęściej
przyznają tego typu finansowanie firmom, które działają już od jakiegoś czasu
(zwykle minimum 12 miesięcy). Przed skorzystaniem z kredytu obrotowego warto
przeanalizować dostępne oferty pod kątem prowizji i opłat – najlepiej z pomocą
doradcy gospodarczego.
7. Przejdź na model subskrypcyjny
Jeśli pozwala na to rodzaj prowadzonej przez Ciebie działalności, możesz się
zdecydować na wprowadzenie abonamentu na oferowane produkty i usługi.
Model subskrypcyjny jest atrakcyjny dla klientów, a przy tym zapewnia stały napływ
środków. Subskrypcję można wprowadzić na przykład na kosmetyki, środki
czystości, kwiaty, żywność i inne produkty, które klienci kupują regularnie.
Subskrypcje sprawdzają się też w firmach sprzedających oprogramowanie, zajęcia
fitness, dostęp do aplikacji, plany dietetyczne czy kursy online. W abonamencie
możesz również zaoferować darmową dostawę, pakiety reklamowe czy usługi
sprzątania.
8. Postaw na profesjonalną księgowość
Na płynność finansową wpływają wszystkie decyzje podejmowane w
przedsiębiorstwie. Współpraca z profesjonalnym biurem księgowym to element
mający korzystny wpływ na poprawę płynności. Jedną z dziedzin, w których
specjalizuje się biuro rachunkowe TaxCoach jest doradztwo gospodarcze.
Usługa ta obejmuje między innymi:
● wsparcie przy rejestracji firmy,
● pomoc przy wyborze optymalnej formy opodatkowania,
● wsparcie w przygotowaniu i realizacji strategii działania oraz planów
finansowych,
● pomoc w przygotowaniu i wdrażaniu procedur,
● identyfikację problemów związanych z płynnością finansową i rentownością
oraz wskazanie skutecznych rozwiązań,
● pomoc w tworzeniu niezbędnej dokumentacji,
● analizy zewnętrznego dyrektora finansowego,
● optymalizację procesów gospodarczych,
● doradztwo w wyborze źródeł finansowania.
Nasze biuro rachunkowe zajmie się dokładnym monitorowaniem przepływów
pieniężnych, eliminowaniem ryzyka kar finansowych (związanych z opóźnieniami),
redukcją zbędnych kosztów i dbaniem o zgodność z przepisami, a także doradztwem
w zakresie optymalizacji należności od klientów i zobowiązań wobec dostawców.
Istotne jest również wczesne zapobieganie problemom finansowym poprzez stały
monitoring wskaźników płynności finansowej i rentowności. Im szybciej zorientujesz
się, że masz problemy z płynnością, tym szybciej będziesz mógł podjąć kroki mające
na celu poprawę sytuacji firmy.
Skontaktuj się z nami i zapytaj o ofertę dla firm, które chcą poprawić płynność
finansową.
