Spadek po rodzicu - jak rozliczać? Czy fundacja rodzinna jest dobrym rozwiązaniem?
Otrzymanie spadku po rodzicu to często moment, który wymaga załatwienia wielu formalności, w tym tych związanych z rozliczeniami podatkowymi. Sprawdź, jakie kroki należy podjąć, aby prawidłowo rozliczyć spadek i uniknąć niepotrzebnych kosztów.
Zapisz się do newslettera
Zostaw swój adres e-mail i otrzymuj raz w tygodniu poradniki wspierające rozwój Twojej firmy
Zwolnienie z podatku od spadku po rodzicu
W Polsce osoby, które dziedziczą po najbliższej rodzinie, mogą skorzystać z istotnego zwolnienia podatkowego, określonego w art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn. Zwalnia ono od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez osoby najbliższe, takie jak małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, rodzeństwo, pasierb, ojczym i macocha. Aby skorzystać z tego zwolnienia, konieczne jest zgłoszenie nabycia spadku do właściwego urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku lub od daty zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia.
Kiedy zgłoszenie spadku nie jest wymagane?
Istnieją sytuacje, w których zgłoszenie nabycia spadku nie jest konieczne. Nie trzeba tego robić, jeśli wartość majątku nabytego od tej samej osoby w ciągu ostatnich pięciu lat nie przekroczyła kwoty 36 120 zł. Dodatkowo, zgłoszenie nie jest wymagane, gdy nabycie spadku odbywa się na podstawie aktu notarialnego, co również zwalnia spadkobierców z konieczności składania dodatkowych dokumentów.
Jak złożyć zgłoszenie SD-Z2?
Aby zgłosić nabycie spadku i skorzystać ze zwolnienia z podatku, należy wypełnić formularz SD-Z2. Formularz ten trzeba złożyć w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca położenia nieruchomości, jeśli spadek obejmuje nieruchomości, lub w urzędzie właściwym dla ostatniego miejsca zamieszkania spadkodawcy w innych przypadkach. Dokumenty można dostarczyć osobiście, wysłać pocztą, albo złożyć elektronicznie poprzez platformę e-Urząd Skarbowy.
Jakie dokumenty są potrzebne?
Do formularza SD-Z2 trzeba dołączyć dokumenty potwierdzające, co dokładnie dziedziczymy (np. pieniądze, samochód, nieruchomość), kim jesteśmy w stosunku do spadkodawcy (postanowienie sądu, akt poświadczenia dziedziczenia), oraz jakie ewentualne długi obciążają spadek (np. wypis z księgi wieczystej z hipoteką). Warto również załączyć dokumenty potwierdzające wydatki związane z leczeniem, opieką oraz pogrzebem spadkodawcy, jeśli nie zostały pokryte z jego majątku.
Fundacja rodzinna jako narzędzie planowania sukcesji
Jednym z coraz popularniejszych rozwiązań w planowaniu dziedziczenia jest fundacja rodzinna. To instytucja, która pozwala na efektywne zarządzanie majątkiem rodzinnym oraz jego przekazywanie kolejnym pokoleniom. Fundacja rodzinna może być doskonałym narzędziem do zabezpieczenia interesów rodziny i ochrony majątku przed niekontrolowanym podziałem.
Główna zaleta fundacji rodzinnej to możliwość gromadzenia i zarządzania majątkiem, który pozostaje w rękach fundacji, a nie jest rozdzielany pomiędzy spadkobierców. Dzięki temu majątek nie ulega rozdrobnieniu, co jest częstym problemem w tradycyjnym dziedziczeniu. Fundacja może również zapewniać regularne wsparcie finansowe dla członków rodziny, zgodnie z wytycznymi fundatora, co daje kontrolę nad sposobem korzystania z majątku przez przyszłe pokolenia. Dodatkowo, odpowiednio zaplanowana fundacja rodzinna może przynieść korzyści podatkowe i zabezpieczyć interesy wszystkich zaangażowanych osób.
Zakładając fundację rodzinną, warto skonsultować się z prawnikiem lub doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wszystkie procedury zostaną prawidłowo przeprowadzone, a fundacja będzie skutecznie realizowała założone cele.
Jeśli zainteresował Cię ten wpis, sprawdź naszą ofertę doradztwa podatkowego i przeczytaj jak możemy Ci pomóc:
Podsumowanie
Rozliczenie spadku po rodzicu wymaga znajomości przepisów i dopełnienia formalności, które mogą zwolnić spadkobierców z obowiązku zapłaty podatku. Ważne jest złożenie odpowiednich dokumentów w urzędzie skarbowym w terminie, aby uniknąć niepotrzebnych kosztów. Fundacje rodzinne, jako stosunkowo nowe rozwiązanie prawne, mogą wydawać się skomplikowane, szczególnie w kontekście ich księgowania i zarządzania. W tej kwestii zespół Tax Coach oferuje swoje usługi. Nasi specjaliści z przyjemnością pomogą Ci zrozumieć zawiłości fundacji rodzinnych, zapewniając wsparcie w ich prowadzeniu.
Zaciekawił Cię ten wpis?
Zapisz się do naszego bezpłatnego newslettera, będziemy Ci raz w tygodniu wysyłać informacje o nowych wpisach.
Umów się na bezpłatną konsultację
Rozwijaj firmę dzięki rachunkowości połączonej z doradztwem:
lub
