Faktura proforma – darmowy wzór do pobrania
Wystawianie faktury proforma jest dobrowolne, jednak może być korzystne dla niektórych przedsiębiorców. Na naszej stronie znajdziesz darmowy wzór faktury pro forma (w formacie XLSX) autorstwa specjalisty TaxCoach. Wzór proformy przygotowany przez biuro rachunkowe daje pewność, że dokument jest zgodny z aktualnym prawem i gotowy do wykorzystania. Pobierz wzór faktury proforma za darmo i korzystaj z niego w codziennej działalności!
Czym jest faktura proforma?
Nazwa tego dokumentu może być nieco myląca, gdyż proforma nie jest dokumentem księgowym, a więc w rzeczywistości nie jest fakturą. Łacińskie określenie pro forma oznacza „ze względu na formę, dla pozorów” i jest używane w odniesieniu do czynności robionych dla dopełnienia wymogów formalnych, lecz bez wywoływania skutków prawnych.
Warto zaznaczyć, że „faktura proforma” to termin zwyczajowy, który nie występuje w przepisach. Zgodnie z wyjaśnieniem Ministerstwa Finansów z 2013 r., wystawienie tego dokumentu nie powoduje skutków w zakresie podatku VAT, czyli obowiązku zapłaty wykazanego podatku, a także nie stanowi podstawy do odliczenia VAT. Wystawienie proformy nie zwalnia też z obowiązku wystawienia faktury dokumentującej dostawę towaru, wykonanie usługi lub otrzymanie całości/części należności przed dostawą/wykonaniem usługi.
Jak wygląda faktura proforma?
Wzór faktury proforma praktycznie nie różni się od standardowej faktury – zawiera te same dane, z tą różnicą, że jest opatrzony tytułem „FAKTURA PRO FORMA”. Ten dopisek odróżnia ją od prawdziwego dokumentu księgowego. W przeciwieństwie do zwykłej faktury proforma nie powoduje skutków księgowo-podatkowych.
Faktura proforma powinna zawierać:
- tytuł „FAKTURA PRO-FORMA”,
- numer faktury proforma,
- dane sprzedawcy i nabywcy,
- datę wystawienia,
- formę zapłaty,
- nazwę towaru lub usługi,
- wartość netto i brutto,
- stawkę VAT,
- wysokość podatku VAT.
Po co wystawia się fakturę proforma?
Faktura proforma pełni funkcję informacyjną i stanowi zapowiedź lub propozycję faktury (najczęściej VAT). Nie zwalnia z obowiązku wystawienia właściwej faktury.
Wystawia się ją m.in.:
- by potwierdzić dojście do transakcji bez obowiązku księgowania i opodatkowania,
- jako ofertę handlową w formalnej strukturze,
- jako dokument określający kwotę do zapłaty w przyszłości,
- jako formę wezwania do zapłaty.
Kiedy nie można wystawić faktury proforma?
Proformy nie wystawia się:
- po dostawie towaru lub wykonaniu usługi (należy wystawić fakturę VAT),
- po otrzymaniu zapłaty (należy wystawić fakturę VAT, zaliczkową lub końcową),
- jako alternatywy dla dokumentu księgowego,
- jako podstawy do odliczenia VAT.
Kto musi wystawiać proformę?
Faktura proforma nie jest dokumentem obowiązkowym, dlatego żaden przedsiębiorca nie musi jej wystawiać. Wiele firm stosuje ją wyłącznie dlatego, że w niektórych sytuacjach bywa przydatna i opłacalna.
Faktura proforma – dlaczego warto ją wystawiać?
Proforma to dokument handlowy, a nie księgowy. Nie ma obowiązku jej wystawiania, jednak może pomóc w pozyskaniu klientów i zwiększeniu liczby transakcji.
Argumenty za wystawianiem proformy:
- Przejrzyste poinformowanie klienta o cenie i szczegółach usługi,
- Pokazanie, jak będzie wyglądała faktura VAT,
- Możliwość przedstawienia niezobowiązującej oferty,
- Przypomnienie o płatności,
- Brak konieczności korekty w przypadku zmiany warunków transakcji.
Skontaktuj się z nami, jeśli masz dodatkowe pytania dotyczące faktur lub potrzebujesz wsparcia w prowadzeniu księgowości.
Faktura proforma
