Celem każdej firmy jest stabilność finansowa. Aby to było możliwe, trzeba wiedzieć, w jaki sposób zarządzać płynnością finansową przedsiębiorstwa. Wpływa na nią bowiem bardzo dużo czynników, a każdy z nich może prowadzić do problemów z dostępem do środków pieniężnych na bieżące wydatki. Jak prawidłowo zarządzać płynnością finansową firmy, by stała się ona czymś, nad czym mamy pełną kontrolę?
Czym jest płynność finansowa?
Płynność finansowa to zdolność przedsiębiorstwa do spełniania bieżących zobowiązań finansowych poprzez posiadanie wystarczającej ilości środków pieniężnych lub aktywów. Możemy więc powiedzieć, że jest to miara zdolności firmy do regulowania wszystkich zobowiązań w określonym terminie, bez zakłóceń w prowadzeniu działalności.
Płynność finansowa umożliwia:
● funkcjonowanie firmy bez żadnych zakłóceń i przestojów,
● płacenie dostawcom i kontrahentom w terminie, co wpływa na utrzymanie pozytywnych relacji biznesowych,
● terminową wypłatę wynagrodzeń dla pracowników,
● pokrycie bieżących kosztów działalności, takich jak zakup surowców do produkcji, wynajem lokalu czy marketing,
● inwestowanie w rozwój firmy, np. poprzez zakup nowego sprzętu, szkolenia dla pracowników czy rozbudowę magazynu.
Zbyt mała płynność finansowa może skutkować opóźnieniami w płatnościach dla kontrahentów, dostawców i pracowników, a także przestojami w firmie i brakiem możliwości rozwoju. To wszystko prowadzi do pogorszenia wizerunku firmy – przedsiębiorstwa mające kłopoty z płynnością finansową mogą trafić na czarną listę kontrahentów i mieć problem z nawiązywaniem współpracy. Niezwykle istotne jest więc właściwe zarządzanie płynnością finansową, które prowadzi do zapewnienia stabilności ekonomicznej.
Co wpływa na płynność finansową?
Na płynność finansową oddziałuje wiele czynników, które muszą być nieustannie monitorowane. Utrata kontroli nad poszczególnymi działaniami może się bardzo szybko odbić na finansach firmy.
Wybrane czynniki oddziałujące na płynność finansową:
● poziom ogólnego zadłużenia – rachunki i faktury do zapłacenia,
● koszty operacyjne – wysokie koszty operacyjne zmniejszają zyski i ograniczają dostępność środków finansowych,
● sprzedaż i przychody – mają bezpośredni wpływ na płynność finansową,
● zapasy magazynowe – zbyt duży stan zapasów może ograniczyć dostępność środków finansowych, dlatego niezbędne jest właściwe zarządzanie zapasami,
● długi – wysokie zobowiązania finansowe mogą ograniczać dostępność gotówki na bieżące potrzeby firmy,
● przepływy gotówki – na płynność finansową mogą wpływać opóźnienia w płatnościach od klientów lub wyznaczanie zbyt długich terminów płatności,
● polityka kredytowa – dotyczy firm, które udzielają klientom kredytów na zakupy (np. zbyt luźne warunki umowy),
● podatki – nadpłacanie podatków również może wpływać na płynność finansową,
● czynniki zewnętrzne – np. zmiany rynkowe, spowolnienie gospodarcze, zmienność cen surowców, zmiany w prawie, sytuacja gospodarcza związana z pandemią COVID-19 itp.
Efektywne zarządzanie płynnością finansową wymaga nieustannej kontroli wszystkich czynników wpływających na dostępność środków finansowych. Jeśli zostaną zauważone jakiekolwiek nieprawidłowości w tym zakresie, niezbędne jest zaplanowanie i wprowadzenie zmian mających na celu poprawę płynności finansowej.
Zapisz się do newslettera
Zostaw swój adres e-mail i otrzymuj raz w tygodniu poradniki wspierające rozwój Twojej firmy
Jak efektywnie zarządzać płynnością finansową?
Jeśli Twoja firma ma kłopoty z utrzymaniem płynności finansowej, problem ten nie zniknie z dnia na dzień. Konieczne jest znalezienie przyczyny i wdrożenie działań naprawczych. W tym celu warto skorzystać z pomocy zewnętrznego dyrektora finansowego, który zlokalizuje problemy i ustali, w jaki sposób można im zaradzić. Taka współpraca powinna być długoterminowa i nastawiona na ustalenie oraz kontrolowanie celów przedsiębiorstwa. Poniżej przedstawiamy przykładowe strategie i narzędzia stosowane w zarządzaniu płynnością finansową.
Prognozowanie przepływów gotówkowych
Poprzez regularne prowadzenie prognoz przepływów gotówkowych możliwe jest monitorowanie przyszłych wpływów i wydatków. Ta metoda pozwala na wczesną identyfikację okresów deficytu gotówkowego i podjęcie odpowiednich działań.
Skracanie terminu płatności
Poprzez negocjowanie krótszych terminów płatności z kontrahentami można wesprzeć płynność finansową firmy. Alternatywą dla tego rozwiązania może być faktoring, który polega na sprzedaży faktur zewnętrznej firmie i szybszym otrzymaniu gotówki. Firma faktoringowa otrzymuje pieniądze dopiero wtedy, gdy klient zapłaci fakturę, dlatego możemy sobie pozwolić na dłuższe terminy.
Zarządzanie zapasami magazynowymi
Nadmierny stan zapasów może skutkować blokadą kapitału, dlatego niezbędna jest stała analiza zapasów pod względem rzeczywistego zapotrzebowania i optymalizacja w tym zakresie.
Dywersyfikacja źródeł finansowania
Zależność od jednego źródła finansowania jest ryzykowna dla płynności finansowej, dlatego warto się zdecydować na różne metody finansowania, takie jak pożyczka, faktoring, leasing, emisja obligacji czy znalezienie inwestora zewnętrznego.
Audyt podatkowy
Zmieniające się przepisy sprzyjają nadpłacaniu podatków. Profesjonalny audyt podatkowy to sposób na sprawdzenie poprawności dotychczasowych rozliczeń podatkowych oraz zlokalizowanie miejsc, gdzie nadpłacasz podatki. W ramach doradztwa podatkowego możesz również otrzymać pomoc przy uzyskiwaniu indywidualnych interpretacji podatkowych.
Monitorowanie i kontrola kosztów
Celem tej strategii jest identyfikacja i likwidacja niepotrzebnych wydatków, które zagrażają Twojej płynności finansowej. Optymalizacja w tym zakresie sprzyja pozyskaniu dodatkowych środków.
Pieniądze na nieprzewidziane wydatki
Każda firma powinna zadbać o środki na tzw. czarną godzinę. Niektórych wydarzeń nie da się przewidzieć – na sytuację gospodarczą wpływa bowiem wiele trudnych do zidentyfikowania czynników, takich jak pandemia, awaria sprzętu, pożar czy powódź. Można jednak odpowiednio zabezpieczyć firmę, odkładając środki na nieprzewidziane wydatki.
Kredyt w rachunku bieżącym
Linia kredytowa, czyli kredyt w rachunku bieżącym, jest formą krótkoterminowego finansowania, które firma może wykorzystać w przypadku problemów z płynnością finansową. Taki kredyt może być traktowany jako wyjście awaryjne i rezerwowe źródło finansowania. Kredyt w rachunku bieżącym to korzystniejszy produkt bankowy niż pożyczka, gdyż oprocentowanie naliczane jest tylko na wykorzystaną kwotę, a nie na całą dostępną linię kredytową.
Zarządzanie płynnością finansową – gdzie znaleźć pomoc?
Jeśli szukasz wsparcia w zakresie zarządzania płynnością finansową, skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym. Pomogliśmy już wielu klientom w pozyskaniu środków płynnościowych z różnych programów rządowych, a w naszej codziennej pracy wspieramy przedsiębiorców, którzy szukają doradztwa gospodarczego, finansowego i podatkowego. Uczymy, w jaki sposób poprawić płynność i rentowność firmy, a także dostarczamy bieżące wskaźniki finansowe, które wspierają podejmowanie mądrych decyzji.
Oferujemy kompleksowe usługi doradcze i zapewniamy wsparcie zewnętrznego dyrektora finansowego. Zlokalizujemy problemy stanowiące barierę dla stabilności finansowej przedsiębiorstwa i zaplanujemy długoterminowe działania obejmujące również sytuacje awaryjne, takie jak zmienność rynkowa.
Jeśli zainteresował Cię ten wpis, sprawdź naszą ofertę i przeczytaj jak możemy Ci pomóc:
Zaciekawił Cię ten wpis?
Zapisz się do naszego bezpłatnego newslettera, będziemy Ci raz w tygodniu wysyłać informacje o nowych wpisach.
Umów się na bezpłatną konsultację
Rozwijaj firmę dzięki rachunkowości połączonej z doradztwem:
lub
