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每家企业都以财务稳定为目标。要实现这一点，需要了解如何管理企业流动性。影响因素非常多，每个因素都可能导致难以获得支付日常支出的资金。如何正确管理企业流动性，使其完全处于掌控之中？
什么是财务流动性？
财务流动性是企业通过持有充足现金或资产履行当前财务义务的能力。因此，它是衡量企业按时偿还全部债务能力的指标，并且不影响经营。
流动性使企业能够：
● 无中断、无停工地运作，
● 按时向供应商和交易对方付款，维持良好商业关系，
● 按时发放员工工资，
● 支付日常经营成本，例如生产原料、场地租金或营销，
● 投资企业发展，例如购买设备、员工培训或扩建仓库。
流动性不足可能导致向交易对方、供应商和员工延迟付款，企业停工及无法发展。这都会损害企业形象；存在流动性问题的企业可能被交易对方列入黑名单，难以建立合作。因此，适当管理财务流动性，以确保经济稳定，极为重要。
哪些因素影响流动性？
许多因素影响流动性，必须持续监控。失去对某些活动的控制，会迅速影响企业财务。
部分因素包括：
● 整体债务水平——待支付账单及发票，
● 运营成本——高成本减少利润并限制资金可用性，
● 销售及收入——直接影响流动性，
● 库存——过多库存限制资金，因此必须正确管理，
● 债务——高额财务义务限制日常需要的现金，
● 现金流——客户延迟付款或付款期限过长会影响流动性，
● 信贷政策——涉及向客户提供购买信贷的企业，例如合同条件过于宽松，
● 税款——多缴税款也会影响流动性，
● 外部因素——例如市场变化、经济放缓、原料价格波动、法律变化、COVID-19相关经济情况等。
有效管理流动性，需要持续控制所有影响资金可用性的因素。发现异常时，必须计划并实施变化，改善流动性。
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如何有效管理流动性？
如果企业难以维持流动性，问题不会一夜消失。必须找出原因并采取纠正措施。可请外部财务总监协助识别问题并确定解决办法。合作应为长期，着重确定和监控企业目标。以下介绍流动性管理策略和工具示例。
现金流预测
定期进行现金流预测，可以监控未来收支，提前识别现金短缺时期并采取措施。
缩短付款期限
与交易对方协商较短付款期限，可支持流动性。另一方案为保理，即向外部公司出售发票，更快取得现金。保理公司在客户支付发票时才收款，因此可以给予较长付款期限。
库存管理
库存过多会占用资本，必须持续按实际需求分析并优化库存。
分散融资来源
依赖单一融资来源会给流动性带来风险，应考虑贷款、保理、租赁、发行债券或引入外部投资者等不同方式。
税务审计
不断变化的法规容易导致多缴税款。专业税务审计可检查此前结算是否正确，并识别多缴税款。税务咨询也可协助取得个别税务解释。
监控及控制成本
这一策略旨在识别和消除危及流动性的不必要支出，优化后可释放额外资金。
应对意外支出的资金
每家企业都应准备应急资金。某些事件无法预测：疫情、设备故障、火灾或洪水等难以识别的因素影响经济。不过，可通过为意外支出预留资金来保护企业。
往来账户透支
信用额度或账户透支，是企业流动性困难时可使用的短期融资，可视为应急方式及备用融资来源。相比贷款，透支是更有利的银行产品，因为只对已用金额计息，而非全部可用额度。
流动性管理——哪里可以获得帮助？
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