免费在线开票软件
支持 KSeF
如何改善企业的财务流动性？
企业要顺利经营，就必须具备偿付能力。这涉及财务流动性，企业能否正常运转取决于它。如果公司面临流动性问题，请阅读以下有助于改善经营状况的建议。实施这些做法并持续监控财务流动性指标，是有效管理企业财务、不再担忧偿付能力的方法。
懂业务的会计服务
留下您的电子邮箱，每周接收一次支持企业发展的指南
财务流动性的定义
财务流动性是指企业按时履行当前债务的能力，也包括有资金购买正常经营所需的产品与服务。财务流动性是评估企业财务状况的要素之一，直接影响企业健康程度。保持流动性的企业能够按时支付员工和债权人。利用适当指标，每位企业主都能自行评估公司流动性，决定采取相应措施。缺乏流动性是企业破产的第一步。
有哪些流动性指标？
财务流动性依靠流动资产（营运资本）相关指标计算，流动资产包括企业账户的资金及能较快变现的投资。评估企业流动性使用三个指标：流动比率、速动比率和现金比率。
流动比率：
这是反映履行短期（当前）债务总体能力的基本指标。计算公式如下：
流动比率＝流动资产／流动负债
指标越高，流动负债在流动资产中所占比例越低。最佳值应为1.5至2.0；低于1.0则令人担忧，可能表明当前流动性出现困难。值得与竞争企业及以前期间的结果比较。
速动比率：
这一指标衡量企业以应收账款、短期投资等流动性较高的资产偿付当前债务的能力。计算时剔除库存和在产品：
速动比率＝流动资产－存货／流动负债
指标应大于或等于1.0，低于这一水平意味着流动性丧失。过高的数值则表示资金积累，可能提示可以开展新投资。流动比率高而速动比率低，则表示库存积压并产生不必要的成本。
现金比率：
现金比率用来评估企业利用流动性最高的流动资产，即所持现金，支付当前债务的能力。它说明企业能否立即偿付当前债务。公式如下：
现金比率＝现金／流动负债
结果应介于0.1和0.2之间。企业账户暂时无资金未必需要担心，只要流动比率和速动比率正常，应收账款收取顺畅。
如何改善公司流动性？
必须持续关注流动性，疏忽可能导致严重经营问题，甚至破产。我们准备了八种改善企业财务流动性的方法，您可自行实施或接受我们的支持。
1. 建立有效的催收流程
逾期未付款是启动催收的理由。当然，首先值得尝试友好解决，特别是长期客户；不付款可能源于失误（例如转错账户或未收到发票）。若客户不回应付款催告，将案件交给催收部门追回欠款。若公司没有这类部门，可委托外部专业公司催收。即使金额相对较小，也不要放弃。持续追讨应收款表明您是不宜发生争执的企业主。
2. 缩短客户付款期限
较长的付款期限可能不利于流动性，因此可缩短发票上的付款期限来改善指标。不过这一步可能恶化与客户的关系，尤其是期限大幅缩短时。客户可能转向提供更灵活
付款条件的竞争对手。轻微缩短期限或使用应收账款保理（下文介绍）可以解决这一问题。
3. 延长向供应商付款的期限
另一个选择是与供应商协商，让公司有更多时间支付发票。若能争取到更长期限，资金可用性提高，流动性损失或客户流失风险下降。但若供应商仅在收取利息或其他费用的条件下同意延期，不宜采取此措施。
4. 考虑保理
保理是一种发票融资服务，使应收款更快到账。简单说，就是把发票变成现金：将应收款卖给保理公司后，甚至可在开票后立即取得资金。它允许客户在60、90或120天后付款，同时维持流动性。另一个优点是无须监控还款，因为保理公司成为新的债权人。
保理有多种形式，最常见的是：
●公开保理：最常见也最便宜；需要公开转让应收款（通知客户债权转让，客户直接向保理公司账户付款）； ●隐蔽保理：以不公开的方式转让债权，交易对象不知道保理，向您的账户付款，您再把资金转给保理公司（常因担心交易对象对保理的反应而采用）； ● 反向（采购）保理：为公司采购融资，以便更快支付发票； ●预付保理：在开票前就可获得融资； ● 无追索权保理：保理公司承担交易对象可能无力偿付的风险； ● 有追索权保理：保理公司不承担客户可能无力偿付的责任。
因此保理可以迅速取得发票款项，办理手续很少。选择无追索权保理，也可将责任转给保理公司，交易对象未付款时无须自行催收。保理有缺点吗？当然有服务佣金，但可以从发票金额中扣除。公开保理还可能向交易对象暗示公司流动性出了问题，这时隐蔽保理或许更合适。还须记住，保理并非
总能采用：交易对象可在合同中列入禁止转让条款，阻止将债权转让给保理公司。
5. 考虑分期付款
分期付款是维持企业流动性的方法之一，可分批收取较小金额的应收款。它使企业账户持续有现金流入，对大额购物的客户也有吸引力。收取几笔小额汇款通常比一次收取大额款项容易。允许分期付款提高企业吸引力和竞争力，有利于客户关系、销售增长和产品多样化。但这种方式也有延迟或无法收款的风险，届时须催收。如果选择分期付款，可使用外部融资，把管理付款的风险和责任转给其他机构，但会带来佣金等额外成本。
6. 使用账户透支的营运资金贷款
营运资金贷款以银行账户额度形式提供循环融资，让企业更自由地使用资金。它带来立即可用的资金、用途不受限制的款项以及流动性保障。另一个优点是无须记住还款日期：账户进款会自动偿还欠款。但要取得贷款，须具备信用能力和
银行要求的担保；金融机构通常只向已运营一段时间的企业提供此类融资，一般至少12个月。申请前值得比较各方案的佣金和费用，最好请商业顾问协助。
7. 转向订阅模式
如果业务性质允许，可以考虑对产品和服务采用订阅收费。订阅对客户有吸引力，同时提供稳定的资金流入。化妆品、清洁用品、鲜花、食品及其他定期购买的商品都可采用订阅。软件、健身课程、应用访问、饮食计划或在线课程也适用。订阅套餐还可以提供免费配送、广告服务包或清洁服务。
8. 选择专业会计服务
企业中的所有决定都影响流动性。与专业会计事务所合作是改善流动性的一个方面。TaxCoach会计事务所的专长之一是商业咨询。服务包括：
● 协助注册公司， ● 帮助选择合适的纳税形式， ● 支持制定和实施经营战略及财务计划， ● 协助制定和实施流程， ● 识别流动性和盈利能力问题，并提出有效解决方案， ● 协助准备必要文件， ● 外部财务总监分析， ● 优化经营流程， ● 就融资来源提供建议
如果您对本文感兴趣，欢迎了解我们的财务总监服务：
总结
我们的会计事务所将仔细监控现金
流，消除因逾期产生经济处罚的风险，
削减不必要成本并确保合规，同时就
优化客户应收款和供应商应付款提供咨询。
通过持续监控流动性和盈利能力指标，及早预防
财务困难同样重要。越早发现
流动性问题，就越能尽快采取措施，
改善企业状况。
联系我们，了解面向希望改善财务
流动性的企业的服务。
